判别企业信用评级分析法是根据已知的违约和非违约的企业进行分类构成符于个总体，由这若干个总体的特征找出一个判别函数，用于判别任意已观察的向量应判属于哪一个总体，以及检验两个或多个母体，在所测量的指标变量上，是否有显著差异，如有则指出为哪些指标。
1968年奥特曼(Altman)率先将判别分析法应用于财务分析、公司破产及信用风险的分析，建立了如下著名的线性判别分析模 :
Z=0.012X1+0.014X2+0.033X3 +0.006X4+0.999X5，
其中，X1为流动资金/总资产，X2为留存收益/总资产，X3为息税的收益/总资产，X4为股权市值/总负债账面值，X5为销售收入/总资产。临界值为2.675，如果z小于临界值，借款人被划入违约组，张家港AAA信用评级，信用级别较低;反之被划人正常组，信用级别较高。当分值在1.81和2.99之间时，Altman发现判断失误较大，该重复区域为灰色区域。
以Z模型为代表的线性判别分析模型虽然很适用于信用评级，但这种方法存在一定问题:(1)限制条件过于严格，浙江信用评级机构，如要求样本数据服从多元正态分布，协方差矩阵相同等;(2)模型主要考虑的是财务因素，没有考虑行业特征、企业规模、管理水平等非财务因素的影响;(2)模型以历史数据为基础，对未来发展的预测不够。
信用评级的基本职能与社会'需求'存在差异，太仓AAA信用评级，特别是市场推动之初矛盾尤均突出。信用评级是揭示市场风险的一种有效手段， 其基本职能是通过综合考察分析受评经济组织的信用状况，揭示风险，公开发布，为社会提供公众信息， 满足投资者和监管部门需求的中介服务， 其评级结果和质量，也就是第，一位的经营目标，是投资者和监管都门对评级结果的使用和信任，为其提供决策参考。目前的状况是受评企业对级别期望值很高，信用评级，大有'没有AAA不罢休'之势。究其原因，一是受评企业的错误认识;二是存在客观原因:目前全国评级业务没有全面铺开，走正门的反而成了'低级别'，一旦进入招投标市场，没有'高级别'甭想入围，从而严重影响了企业的正常经营与发展。
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